Aplicada igualmente aos três produtos.
Necessária para calcular benefício fiscal do PGBL.
Em 20 anos aportando R$ 1.000,00/mês. Comparado a PGBL, VGBL e Tesouro IPCA com mesma taxa nominal.
| Produto | Aporte total | Benefício | FV bruto | Alíq. | IR | Líquido |
|---|---|---|---|---|---|---|
| PGBL (regressivo)MAIOR LÍQUIDO | R$ 240.000,00 | R$ 151.014,48 | R$ 720.013,55 | 10,0% | R$ 72.001,36 | R$ 648.012,20 |
| VGBL (regressivo) | R$ 240.000,00 | — | R$ 568.999,07 | 10,0% | R$ 32.899,91 | R$ 536.099,16 |
| Tesouro IPCA+ | R$ 240.000,00 | — | R$ 568.999,07 | 15,0% | R$ 49.349,86 | R$ 519.649,21 |
Premissas: mesma taxa nominal nos três produtos. PGBL reinveste a economia tributária anual à mesma taxa. Aporte PGBL dentro do limite de 12% da renda bruta tributável (Lei 9.250/95 art. 11).